Feladata

• Az ÁFA bevallások elkészítéséhez összesítés biztosítása.

Elérhetősége

• Pénzügy / Áfa zárás / Normál Áfa zárás

Munkafüzet működése

• Az ÁFA zárás blokkban új sor rögzítésével tudjuk megadni az időszakot.
• Az adó határnap jelenti a bevallási időszak utolsó naptári napját. (Pl.: havi bevallás esetén a hónap utolsó napja)
• Az adó időszak kezdete nem más, mint a befizető pozíció, azaz pozitív elszámolandó adót tartalmazó bevallást követő adó-megállapítási időszak kezdő napja. (Pl.: ha most a 02. havi áfa zárást készítjük és havonta van bevallás, akkor 01.01 - 01.31. befizetők voltunk, akkor 02.01 lesz ez a dátum, mind addig amíg az előző időszak visszaigénylő (negatív előjelű adó) nem lesz)
• A bejövő számla kiegyenlítés határnapnál a bejövő számlákhoz tartozó pénzmozgásokat eddig a napig vegyük figyelembe. Ha visszaigénylő pozíció van, akkor fontos, hogy mely bejövő számlák rendezettek, és az előírás szerint az rendezés dátuma átnyúlhat az áfa időszakon.
• Az előző ÁFA zárás határnapot első alkalommal nem kell megadni.
• A zárás nyomógombbal tudjuk az időszakot zárni és a visszanyit nyomógombbal visszanyitni. Csak 'Rögzítés alatti' státuszú ÁFA zárás zárható.
• Az áfa zárás nem történik meg az alábbi hibák esetén:
  • ha van, az időszakot érintő rögzítés alatti vegyes főkönyvi bizonylat
  • ha van, az időszakot érintő számla, melynek a pénzneme eltér a bevallás pénznemétől és a számla adó árfolyam nem kitöltött, és nem is határozható meg a törzsadatok alapján
  • ha van az időszakot érintő mezőgazdasági termékhez tartozó fordított adózású készletmozgás mely rögzítés alatti státuszú
  • ha van, az időszakot érintő mezőgazdasági termékhez tartozó fordított adózású készletmozgás tétel melyhez a készletértékelés szabály nem határozható meg, vagy a készletértékelés módja 'Elszámoló ár'-as, vagy 'Nem értékelt'
  • ha van, az időszakot érintő mezőgazdasági termékhez tartozó fordított adózású készletmozgás tétel melynél az érték nincs kitöltve
  • ha van, az időszakot érintő pénzmozgás melynél az érték számla pénznemében nincs kitöltve, vagy a pénzmozgás nem érvényesített
  • ha van, az időszakot érintő főkönyvi bizonylat melynél az érték számla pénznemében nincs kitöltve, vagy a főkönyvi bizonylat nem érvényesített
• Az összesítés fülön zárás előtt kézzel megadható az előző időszakról áthozott levonható áfa érték.
• A fizetendő mezőben látjuk az ÁFA kulcsonként összesítés szerinti egyenleget
  • Pozitív előjel esetén befizetendő.
  • Negatív előjel esetén visszaigényelhető.
• A pénzügyileg nem rendezett mezőben látjuk az összes rendezetlen számla egyenleget.

Zárás működése

• csak 'Rögzítés alatti' státuszú zárás zárható
• vállalatonként történik a zárás

Vegyes főkönyvi bizonylatok

• Azon Vegyes főkönyvi bizonylatok kerülnek a zárásba:
  • melyek a zárás vállalatához tartoznak,
  • 'Normál' státuszúak,
  • nem tartoznak még ÁFA záráshoz,
  • a főkönyvi bizonylat napja kisebb vagy egyenlő, mint az ÁFA zárás adó dátuma
  • a vállalat számlázási pénznemének meg kell egyeznie az ÁFA zárás bevallási pénznemével.

A mezőgazdasági termékek fordított adózás keretében történő beszerzés/értékesítés adatok töltése

• Számlák - azon számlák kerülnek összeszedésre,
  • melyenknél az adó dátuma kisebb vagy egyenlő mint az ÁFA zárás adó dátuma, és a határ dátumnál nagyobb
  • melyek a zárás vállalatához tartoznak
  • nem 'Rögzítés alatti' számlák
  • nem tartoznak még áfa záráshoz
  • a számla tételhez kapcsolódó adó kulcs 'Vevő által befizetendő-e'
  • Beérkező számla esetén
    • likvidált
    • tartozik a számla tétel cikkhez olyan áru jegyzék bevallás, melynek érvényességébe a számla adó dátum beleesik, és a bevallás melléklet 'Mezőgazdasági termékek fordított adózás keretében történt beszerzésére vonatkozó nyilatkozat'
    • az adó kulcsonkénti összesítésben a levonható adó kerül meghatározásra
  • Kimenő számla esetén
    • tartozik a számla tétel cikkhez olyan áru jegyzék bevallás, melynek érvényességébe a számla adó dátum beleesik, és a bevallás melléklet 'Mezőgazdasági termékek fordított adózás keretében történt értékesítésére vonatkozó nyilatkozat'

• Készletmozgások
  • Adó dátum meghatározás amennyiben a készletmozgás adó dátuma nincs kitöltve:
    • • likvidált készletmozgás esetén a kapcsolódó számla adó dátuma
    • nem likvidált esetén a készletmozgás dátuma

• • Azon készletmozgás kerülnek összeszedésre,
    • melyeknél az adó dátum kisebb vagy egyelő mint a zárás adó dátuma,
    • melyek a zárás vállalatához tartoznak
    • melyek Vásárlás mozgásnem csoport típusba tartoznak
    • a meghatározott (likvidált esetén a kapcsolódó számla tétel adókulcsa, nem likvidált esetén a partner - partner típus + cikk - árujegyzék által meghatározott) adókulcs 'Vevő által befizetendő-e'
    • nem tartozik még áfa záráshoz
    • létezik a cikkhez olyan áru jegyzék bevallás, melynek érvényességébe a számla adó dátum beleesik, és a bevallás melléklet 'Mezőgazdasági termékek fordított adózás keretében történt beszerzésére vonatkozó nyilatkozat'
    • az adó kulcsonkénti összesítésben a befizetendő adó kerül meghatározásra

Számlák, melyek még nem tartoznak áfa záráshoz

• a számla adó dátuma az adó kezdete és az adó dátum között van
• melyek a zárás vállalatához tartoznak
• nem "Rögzítés alattiak"
• és nem "Egyéb pénzügyi követelés (adó nélkül)" bizonylat típusú számla

Számlák (beérkező), melyek már tartoznak áfa záráshoz

• a számla adó dátuma az adó kezdete és az adó dátum között van
• melyek a zárás vállalatához tartoznak
• nem 'Rögzítés alatti'-ak
• és másik ÁFA záráshoz már kapcsolódnak

Pénzmozgások, melyek az áfa záráshoz tartozó számlákhoz kapcsolódnak

• és a dátuma kisebb vagy egyenlő mint a beérkező számla rendezés határ dátum
• és ha beérkező számlához kapcsolódik akkor a számla adó dátumának a zárás adó dátum kezdete és adó dátuma közé kell hogy essen.

Főkönyvi bizonylatok, melyek az áfa záráshoz tartozó számlákhoz kapcsolódnak

• és a dátuma kisebb vagy egyenlő mint a beérkező számla rendezés határ dátum
• és ha beérkező számlához kapcsolódik akkor a számla adó dátumának a zárás adó dátum kezdete és adó dátuma közé kell hogy essen.

Munkafüzet felépítése

• Áfa zárás blokk:
  • Státusz: Az ÁFA zárás státusza.
  • Bevallás pénznem kód:
  • Bevallás pénznem név:
  • Bevallás árfolyam típus kód:
  • Bevallás árfolyam típus név:
  • Adó határnap: a bevallási időszak utolsó naptári napja. (Pl.: havi bevallás esetén a hónap utolsó napja)
  • Adó időszak kezdete: nem más, mint a befizető pozíció, azaz pozitív elszámolandó adót tartalmazó bevallást követő adó-megállapítási időszak kezdő napja. (Pl.: ha most a 02. havi áfa zárást készítjük és havonta van bevallás, akkor 01.01 - 01.31. befizetők voltunk, akkor 02.01 lesz ez a dátum, mind addig amíg az előző időszak visszaigénylő (negatív előjelű adó) nem lesz).
  • Bejövő számla kiegyenlítés határnap: A Beérkező számlák pénzügyi rendezésének határnapja.
  • Előző ÁFA zárás adó határnap: első alkalommal nem kell megadni.
  • Megjegyzés:
• Zárás:
• Visszanyitás:
• Összesítés fül:
  • Áthozott követelés:
  • Fizetendő:
  • Pénzügyileg nem rendezett:
  • Átvitt követelés:
• Áfa kulcsonként összesítés fül:
  • Típus: A számla típusa.
  • Adó kulcs: Az adó kulcsa.
  • Adó mérték: Az adó mértéke (pl 15%).
  • Nettó érték: A számla nettó értéke.
  • Adó érték: A számla adó értéke.
  • Levonható ÁFA érték (bpn): A levonható ÁFA érték bevallás pénznemében.
  • Befizetendő ÁFA érték (bpn): A befizetendő ÁFA érték bevallás pénznemében.
  • Összesen: A befizetendő ÁFA mínusz a levonható ÁFA értéke a bevallás pénznemében.
• Tételes számla megjelenítés fül:
  • Kimenő számla fül:
    • Adó kulcs: Az adó mértéke.
    • Bizonylatszám: A számla bizonylatszáma.
    • Teljesítés dátum: A számla teljesítés dátuma.
    • Kelt dátum: A számla kelte dátum.
    • Partner kód: A partner kódja.
    • Partner név: A partner neve.
    • Adószám: A partner adószáma.
    • Nettó érték: A nettó érték.
    • Adó érték: Az adó érték.
    • Pénznem: A számla pénzneme.
    • Levonható ÁFA érték (bpn): A levonható ÁFA érték bevallás pénznemében.
    • Befizetendő ÁFA érték (bpn): A befizetendő ÁFA érték bevallás pénznemében.
    • Bevallás pénznem: A bevallás pénzneme.
  • Bejövő számla fül:
    • Adó kulcs: Az adó mértéke.
    • Bizonylatszám: A számla bizonylatszáma.
    • Teljesítés dátum: A számla teljesítés dátuma.
    • Kelt dátum: A számla kelte dátum.
    • Partner kód: A partner kódja.
    • Partner név: A partner neve.
    • Adószám: A partner adószáma.
    • Nettó érték: A nettó érték.
    • Adó érték: Az adó érték.
    • Pénznem: A számla pénzneme.
    • Levonható ÁFA érték (bpn): A levonható ÁFA érték bevallás pénznemében.
    • Befizetendő ÁFA érték (bpn): A befizetendő ÁFA érték bevallás pénznemében.
    • Bevallás pénznem: A bevallás pénzneme.
  • Rendezett beérkező számlák:
    • Adó kulcs: Az adó mértéke.
    • Bizonylatszám: A számla bizonylatszáma.
    • Bizonylatszám: A számla/pénzmozgás bizonylatszáma.
    • Teljesítés dátum: A számla teljesítés dátuma.
    • Kelt dátum: A számla kelte dátum.
    • Partner kód: A partner kódja.
    • Partner név: A partner neve.
    • Adószám: A partner adószáma.
    • Nettó érték: A nettó érték.
    • Adó érték: Az adó érték.
    • Pénznem: A számla pénzneme.
    • Levonható ÁFA érték (bpn): A levonható ÁFA érték bevallás pénznemében.
    • Befizetendő ÁFA érték (bpn): A befizetendő ÁFA érték bevallás pénznemében.
    • Bevallás pénznem: A bevallás pénzneme.
    • Rendezett összeg: A számla rendezett összege.
    • Rendezés dátum: A számla rendezés dátuma.
  • Rendezetlen beérkező számlák:
    • Adó kulcs: Az adó mértéke.
    • Bizonylatszám: A számla bizonylatszáma.
    • Bizonylatszám: A számla/pénzmozgás bizonylatszáma.
    • Teljesítés dátum: A számla teljesítés dátuma.
    • Kelt dátum: A számla kelte dátum.
    • Partner kód: A partner kódja.
    • Partner név: A partner neve.
    • Adószám: A partner adószáma.
    • Nettó érték: A nettó érték.
    • Adó érték: Az adó érték.
    • Pénznem: A számla pénzneme.
    • Levonható ÁFA érték (bpn): A levonható ÁFA érték bevallás pénznemében.
    • Befizetendő ÁFA érték (bpn): A befizetendő ÁFA érték bevallás pénznemében.
    • Bevallás pénznem: A bevallás pénzneme.
    • Rendezett összeg: A számla rendezett összege.
    • Rendezés dátum: A számla rendezés dátuma.

Kapcsolódó rendszerparaméterek/szerepkörök

• FORDITOTT_ADOZASU_MEZOGAZDASAGI_TERMEK_HATAR_DATUM rendszerparaméter. 2012-07-01 javasolt a beállítása.
• AFA_ZARAS_NYOMTATAS_FELHASZNALO_MEGJELENIT rendszerparaméter 'I' értéke esetén nyomtatáskor a felhasználó megjelenik a lap alján (Alapértéke: 'I')

• AFA_ZARAST_VISSZAVONHAT jogkör szükséges az ÁFA zárás visszanyitásához.

Kapcsolódó munkafüzetek